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中报]襄阳轴承:2010年半年度报告
作者:波音正网    发布日期:2021-01-29 04:36


  第一节重要提示… … … … … … … … … … … … … … … 2

  第二节公司基本情况… … … … … … … … … … … … … 3

  第五节董事会报告… … … … … … … … … … … … … … 8

  第六节重要事项… … … … … … … … … … … … … … … 12

  第七节财务报告… … … … … … … … … … … … … … … 15

  第八节备查文件目录… … … … … … … … … … … … … 78

  1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

  何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连

  2、本公司没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和

  5、公司董事长、主管会计工作负责人高少兵先生及会计机构负责人李孔学先生声明:

  归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 1.59 1.56 1.92%

  上海金裕投资有限公司境内非国有法人0.56% 1,690,000 0 未知

  中国建设银行-长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金9,997,027 人民币普通股

  中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金9,249,713 人民币普通股

  中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金7,042,461 人民币普通股

  中国银行-工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金1,681,747 人民币普通股

  公司第一大股东为襄阳汽车轴承集团公司,其控股股东为三环集团公司,公司实际控

  2010 年4 月28 日,公司2009 年年度股东大会审议通过了《增补公司独立董事的议案》,

  2010 年4 月28 日,公司2009 年年度股东大会审议通过了《贾蔚女士辞去公司监事职

  务的议案》,并审议通过了《增补公司监事的议案》,同意贾蔚女士辞去公司监事职务,

  2010 年3 月31 日,公司四届董事会第八次会议审议通过了《公司总会计师张亮先生

  公司所处的轴承行业属于机械加工业,主要从事轴承及其零部件的生产、科研、销售及

  相关业务。主要经营范围包括:制造销售轴承及其零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设

  备及备件;承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳动服务等。

  万元,同比下降7.75%。营业收入增加主要是由于报告期内市场需求增加,公司加大市场开

  拓力度,致产品销量上升。影响净利润的主要因素为:因今年上半年产品销售额大幅上升,

  公司主营业务利润大幅增加,但由于上半年公司持有交易性金融资产价格下跌和投资收益下

  2010 年上半年,公司在巩固已有市场的同时,加大了市场开拓力度,国外内优质客户进

  一步增加,国内、国际市场的销售收入较上年同期增量明显,2010 年上半年完成出口额2218

  万元,较上年同期的1265 万元增长了75.30%;同时,公司紧跟汽车主机发展前沿,加大了科

  技创新和新产品的开发力度,深入开展质量体系再造活动,以质量管理推动企业管理水平进

  一步提高,进一步加大技术改造项目投入,促进公司装备水平不断提高、产能逐步扩大。上

  半年公司市场需求一直处于高位,为解决产能不足的问题,公司通过加强生产组织,强化产

  销衔接,调整外协管理体制,加强战略合作伙伴优质供应商的开发力度、加大技术改造项目

  投入等一系列工作措施,使生产基本满足了重点客户的需求,增强了产品的部分工序加工能

  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为7,809,187.55 元

  本报告期公司实现利润总额主要得益于产品销量大幅上升主营业务利润增加,但由于本

  期期间费用上升、交易性金融资产公允价值变动损益及投资收益下降,本期净利润略有下降。

  本报告期公司主营业务毛利率较上年同期相比上升5.26%,主要是受国家宏观经济复苏

  影响,市场需求强劲,产品销量大幅增加,营业收入增长84.14%,同时由于上年末公司原材

  料及产成品库存成本相对较低,导致今年上半年产品销售成本增长幅度小于收入增长幅度。

  本期由于证券市场持续下跌,公司所持有的交易性金融资产产生公允价值变动损失

  740.70 万元,同比下降793.63 万元,同时因上期出售可供出售金融资产等原因获得投资收益

  8、报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上的单个参股公司情况:无

  1、受国家宏观经济形势的影响,行业销售市场仍存在反复的可能,下半年轿车轴承、轻

  2、公司生产经营规模逐步扩大对公司的生产能力、技术工艺水平和产供销衔接工作带来

  了新的挑战,供应商开发特别是优质的产品零件供应商开发仍不能满足公司发展的要求。

  努力抓好回款工作,同时努力抓好节约挖潜、节能降耗,有效降低生产经营成本。并着

  ①、进一步加强产供销衔接,强化精细管理,降低成本,进一步抓好成本控制工作;

  ③、从长期战略发展的高度重视供应商的开发和培养,全面提升供应链的竞争能力;

  ④、加大推进新产品开发和科技创新,不断提高公司产品的科技含量和附加值,依靠先

  非募集资金投资情况:上半年公司投入了2710 万元,主要用于等速万向节项目、圆锥

  报告期内,公司严格按照国家有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,自觉接受

  各级证券监管部门和广大股东的监督,进一步规范公司运作。公司法人治理实际状况与中国

  报告期内,根据中国证监会《关于作好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》(证

  监会公告【2009】34 号)和湖北证监局《关于做好辖区上市公司2009 年报工作的通知》(鄂

  证监公司字【2010】2 号)的要求,公司制订了《年报披露重大差错责任追究制度》、《内

  幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》、《年报报告制度》,有利于公

  公司于2010 年4 月28 日召开2009 年年度股东大会,以记名投票表决方式审议通过了《增

  补公司独立董事的议案》、《贾蔚女士辞去公司监事职务的议案》、《增补公司监事的议案》,

  以上举措有利于加强公司的内部控制,使董事、监事及其他高级管理人员在公司治理的

  各个方面更好的发挥作用,能促进董事会更加科学、民主、准确的作出决策,有效地发挥监

  事会对公司依法运作和高管人员履行职务情况的监督作用,使公司的运作更加规范。

  本公司与关联企业之间依照市场价格进行交易,具体关联交易情况详见财务报表附注

  3、报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来,不存在为关联方提供担保

  1、报告期内,公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

  根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证

  监发〔2003〕56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)

  文件精神,截止2010年6月30日,公司关联方占用公司资金、对外担保情况说明如下:

  报告期内公司未发生证监发〔2003〕56号文和〔2005〕120号文中涉及的对外担保事项,

  我们认为:在公司关联方资金占用及对外担保情况方面,公司运作规范,杜绝了关联

  方非经营性资金占用及对外担保情况的发生,未给公司的正常生产经营带来风险。

  十二、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购

  人没有受有权机关调查、被司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、

  中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管

  1、公司委托中国机械进出口(集团)有限公司进口设备,由于设备未能达到合同规定的

  要求,为此中国机械进出口(集团)有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁,裁

  决外商返还货款本金和其他相关费用21,475,982.00 元。报告日止公司尚未收到上述款项。

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年06 月30 日单位:(人民币)元

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年06 月30 日单位:(人民币)元

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年1-6 月单位:(人民币)元

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年1-6 月单位:(人民币)元

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年06 月30 日单位:(人民币)元

  编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司2010 年06 月30 日单位:(人民币)元

  襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993 年5 月,是经湖北省体改委以鄂改(1992)57 号文批准采用定向募

  集方式设立的股份公司。1996 年湖北省证券委员会以鄂证(1996)11 号文下达1995 年度社会公众股额度1527.96

  万股(人民币面值),湖北省人民政府鄂证函(1996)144 号文批准同意按2.083:1 的比例同比例缩股,中国证券

  监督管理委员会以证监发文(1996)403 号文批准同意公开发行股票。1996 年12 月24 日公开发行,1997 年元月

  6 日在深交所挂牌交易。1999 年原湖北省证监会以鄂证监函(1999)08 号文初审批准并获得中国证券监督管理委

  员会证监公司字(2000)5 号文核准通过向国有法人股股东配售1,366,400 股,向社会公众股股东配售18,208,050

  股,配售工作于2000 年3 月底完成,配售后公司总股本140,440,018 股。根据公司2005 年股东大会决议、2006

  年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管理委

  员会“鄂国资产权[2006]140 号”文件批复,公司以2006 年7 月11 日社会公众股78,901,579 股为基数,按每

  10 股转增3.4 股的比例,以资本公积向社会公众股转增股份26,826,537 股。又以2006 年7 月12 日的股本为基

  数,按每10 股转增8 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份133,813,242 股,共计转增股本160,639,779

  公司属机械加工行业,主要产品为中型汽车轴承,产品商标为“ZXY”牌商标,是中国四大家轴承生产基地

  主营:制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件;承揽机械工业基础设计、轴承工

  兼营:批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、石油制品零

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—

  基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,线 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价

  值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢

  价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

  购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

  购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得

  母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该

  被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下

  列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:

  A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

  本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调

  整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

  子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以少

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果子公司

  章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少数股东权益。否则

  该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。

  因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、

  利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、

  利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

  并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金

  流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物,

  包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资,但不包括其他货币资金中的定期存款、存

  本公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇率(中间价)折合

  为人民币金额记账;决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇(中间价)折合为人民币金额进行调整, 由

  此产生的各外币项目人民币余额与原账面人民币余额的差额作为汇兑损益处理。属于购建固定资产发生的汇兑损

  益,在固定资产达到预计可使用状态前,计入各项在建工程成本;除上述情况以外发生的汇兑损益按会计制度规

  (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”

  (3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

  (4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量

  (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负

  2、金融资产和金融负债的确认依据:公司成为金融工具合同的一方时,应确认一项金融资产或金融负债。

  (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始确认金

  额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为

  应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。

  (2) 持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已

  宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率

  处置时,取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。期末对持有至到期投资进行减值测试,

  对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额,计提持有至到期投资减值准备,计入当期损益。

  (3) 应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法,按摊余

  (4) 可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

  款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入

  投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;同时,将原直接计入所有者权益

  的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。期末对可供出售金融资产进行减值测试,发生

  减值的,计提可供出售金融资产减值准备;原直接计入资本公积(其他资本公积)的因公允价值下降形成的累计

  (5) 其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,按摊余成本进行后续计量。

  期末,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产,有客观证据表明其发生了减

  对持有至到期投资,单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试,有客观证据表明其发生了

  减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。

  持有至到期投资计提减值准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生

  的事项有关,原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应

  如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

  属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。

  可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确

  认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益;可供出售权益工具投资发生的减值损失,

  应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方应

  收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减坏账准备列示。

  年末对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项

  时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

  2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法

  ②单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项坏账准备的计提方法:

  对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,

  根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况

  3、除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类

  似信用风险特征的应收款项(应收账款和其他应收款)组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准

  应收款项采用备抵法核算坏账准备,坏帐准备按期末应收账款余额的15%和其他应收款余额的5%计提,在资

  1、存货的分类:主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。

  2、存货计价方法:产成品按实际成本核算,发出时按加权平均法计价,低值易耗品采用一次性摊销法,其

  余各类存货均采用计划成本进行核算,计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独核算,发出和领

  用时,按计划成本计价,期末按期结转其应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本进行核算

  3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,按照单个存货项目计提存货跌

  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

  长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括

  付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:

  A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

  在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投

  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资

  成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,

  取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除首

  次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借

  方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允

  价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策

  或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照

  持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失

  对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及

  其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥

  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置

  其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

  共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决

  策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其

  重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控

  制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

  长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允

  价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  (1) 外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

  (2) 自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

  公司以取得租金或资本增值为目的而持有的房地产,包括土地使用权和房产确认为投资性房地产;对房地

  产改变用途时,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,转换后的资产入账价值为

  采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。公司对

  投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过40年的,按40年摊销。

  公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查,如果其可收回金额低于账面价值,则按单项

  投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额,计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

  外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资

  产的其他支出,如运输费、安装费等;自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

  必要支出构成;投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定;非货币性资产交换、债务重

  组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、

  《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——

  公司固定资产折旧采用平均年限法,并按固定资产原价,估计经济使用年限和估计残值率,分类别确定折旧

  但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值减去累计折

  年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值,

  对长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的;或由于技术进步原因,已不可使用的固

  定资产;或虽可使用,但使用后产生大量不合格品的;或已遭毁损,不再具有使用价值和转让价值及其它实质上

  不能再给企业带来经济利益的固定资产,全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提,不予转回。

  (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行驶选择权时租赁资产的公允价

  (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);

  (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值(90%(含)

  以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值(90%(含)

  融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有

  按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产。

  工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价;交付使

  年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提在建工程减值准备。在建工程减值

  (2) 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

  公司的土地使用权是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地,按50年使用期限采用直线、研究阶段与开发阶段的划分

  内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产;

  4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法:期末对无形资产逐项进行检查,当存在以下减值迹象时估

  (1)已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

  期末公司按足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形计提减值准备并计入当期损益。无形资产减值

  长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

  1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅

  2、企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

  关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

  ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产

  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (2)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时,借款费用停止资本化,之后发生

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用

  ①专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

  ②占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

  职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职工工资、奖金、各种

  公司根据职工为其提供服务的会计期间,按职工提供服务的受益对象,将职工薪酬计入相关资产成本或当期

  (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制;

  (5) 提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入,如劳务合同在同一年度内开始并完成的,可以在完成合同

  2、计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允

  3、会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损

  (1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损

  1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以

  确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

  2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有

  确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认

  3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

  得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,

  3、城建税按应缴纳的流转税计征7%,教育费附加按应缴纳的流转税计征3%,堤防费按应缴纳的流转税计

  4、其他税项包括房产税、土地使用税、印花税、个人所得税、车船使用税等依据有关税法计征。

  5、所得税采取资产负债表债务法核算,根据2009 年1 月23 日湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省

  国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计【2009】3 号文《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结

  果的通知》,公司被确定为湖北省第一批认定的高新技术企业,享受税收优惠政策,自2008 年1 月1 日至2010

  年12 月31 日公司执行15%的企业所得税税率。公司控股子公司襄樊普瑞斯轴承自动化设备有限公司、襄阳汽车

  注:(1)其他货币资金包括:①银行承兑汇票保证金4,000,000.00 元,②证券账户资金余额4,747,725.14 元。

  (2)本期其他货币资金中的银行承兑汇票保证金4,000,000.00 元期限大于三个月,不属于现金流量表中现金

  3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

  注:公司已经背书给其他方但尚未到期的票据合计为228,295,071.22 元,上述为已背书未到期的应收票据金额

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,系欠款时间在3年以上的应收款

  2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:无

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期

  收回或转回比例较大的,应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组等其他方式

  4、说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

  6、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  十堰富饶工贸有限公司(磊金鑫) 客户13,098,021.92 一年以内7.26%

  东风德纳车桥有限公司襄樊工厂客户9,576,182.36 一年以内5.31%

  湖北三环车桥有限公司受同一单位控制的企业2,291,577.37 1.27%

  湖北三环制动器有限公司受同一单位控制的企业296,474.62 0.16%

  湖北三环汽车方向机有限公司受同一单位控制的企业106,045.86 0.06%

  注:(1)单项金额重大的其他应收账款系期末余额为100万元以上的其他应收款项。

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款,系欠款时间在3年以上且金

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期

  收回或转回比例较大的,应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组等其他方式

  4、说明本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

  6、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  江阴兴澄特种钢铁有限责任公司供应商2,633,206.54 一年以内预付货款

  齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司供应商868,336.80 2-3 年预付货款

  3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额

  (1)襄樊国用(2005)第311702001-1 号(面积145,143.30 平方米)和地上房屋建筑物(权证号码:襄樊

  市房产权证襄城区字第0050365 号,面积13,102.07 平方米)被抵押给中国建设银行股份有限公司襄樊襄城支行,

  号(面积17,365.20 平方米)及地上房屋建筑物(权证号码:襄樊市房产权证襄城区字第700 号,

  面积13,538.01 平方米)被抵押给中国建设银行股份有限公司襄樊襄城支行,取得银行借款1,250 万元;

  (3)襄樊国用(94)第311702002 号(面积为167,095.60 平方米)连同地上房屋建筑物(权证号码:襄樊

  市房产权证襄城区字第0050287 号,面积7,334.70 平方米,襄樊市房产权证襄城区字第0050288 号,面积405.15

  平方米,襄樊市房产权证襄城区字第0050289 号,面积26,577.34 平方米)被抵押给中信银行襄樊市分行营业部,

  3、本期新增专有技术是控股子公司襄樊普瑞斯轴承自动化设备有限公司另一个股东杨元华投资入股的圆锥

  滚子轴承全自动数字化装配技术,摊销期限10 年,从2008 年10 月至2018 年9 月。

  2、应付票据中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  2、预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

  2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:

  4、对于金额较大的其他应付款,应说明内容:湖北三环集团公司款项为应付设备购置款。

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” -68,948.00

  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物4,000,000.00

  本企业的其他关联方情况的说明:本公司第一大股东襄阳汽车轴承集团公司的控股股东是湖北三环集团公

  司,拥有襄阳汽车轴承集团公司100%的股权。湖北三环车桥有限公司、湖北三环制动器有限公司、湖北三环汽车

  方向机有限公司、湖北三环成套贸易有限公司、湖北省金属材料总公司都是湖北三环集团公司直接或间接控制的

  1、销售产品按同类产品销售收入计算交易比例,采购钢材按同类产品采购计算交易比例。

  2、公司与湖北三环集团公司签订了设备采购合同,合同总价款3526万元,本期设备未到,公司

  公司于2010 年3 月31 日召开第四届第八次董事会会议,2009 年度公司利润分配方案为不分配不转增。

  公司委托中国机械进出口(集团)有限公司进口设备,由于设备未能达到合同规定的要求,为此中国机械进

  出口(集团)有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁,裁决外商返还货款本金和其他相关费用

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,系欠款时间在3年以上的应收款

  2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:无

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期

  收回或转回比例较大的,应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组等其他方式

  4、说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

  6、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  十堰富饶工贸有限公司(磊金鑫) 客户13,098,021.92 一年以内7.28%

  东风德纳车桥有限公司襄樊工厂客户9,576,182.36 一年以内5.32%

  注:(1)单项金额重大的其他应收账款系期末余额为100万元以上的其他应收款项。

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款,系欠款时间在3年以上且金

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期

  收回或转回比例较大的,应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组等其他方式

  4、说明本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

  6、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

  1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规定,本公司

  2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收

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